利润率却并不高。如果考虑到资金的利息和利用率的话，从财务的角度做他们的生意根本就是一桩亏本买卖，赔了本钱赚了吆喝，还积压了大量宝贵的现金流！在资金充裕的情况下，从来没有人考虑过这个问题；但是现在不一样了，我们公司帐面上的现金流越来越紧张了，我们一定要控制好。否则，我们公司也会沦落到没钱付工资、没钱买原材料的地步！”
会议室里陷入了一阵沉默。
慢慢地，经理们开始三三两两地低着头议论纷纷。尽管有个别人还在表示这个弯还没转得过来，但大部分人已经开始认同了陈婉诗的说法。
陈婉诗静静地看着大家讨论，等所有人都不再发言的时候，她这才看着物流与采购经理江小伟说道：“江经理，我对你们物流与采购部的要求是：尽可能减少不必要的原材料采购！每少一块钱的原材料库存，就相当于多了一块钱的现金。还有，尽可能地跟你的供应商展开谈判，从而获得最优厚的付款条件，预付款能少付一点就少付一点，货物余款能晚一点付就晚一点付！”
陈婉诗顿了顿，继续说道：“对于那些到目前为止还不能结清余款的‘老赖客户’，请江经理你也去了解一下，看看他们公司是否可以提供我们自己需要的原材料或者服务。如果有，优先从他们那边采购原材料或者服务，用他们的应收账款来抵消我们的应付账款……”
江小伟一边全神贯注地听着，一边认认真真地做笔记，时不时还恰到好处地点了点头表示同意。等陈婉诗说得差不多了，江小伟一脸正式地说：“请总经理放心，物流与采购部将会全力配合您的方针和政策，认真做好现金流管理方面的工作！”
江小伟这一番表忠心的完美表演，大家全看在眼里。不少人会心的一笑，更有人悄悄地竖起了大拇指，低声调侃道：“真是识时务者为俊杰啊！江小伟，果然是人精！”
谈完了物流与采购部，陈
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婉诗紧接着对牛小白说道：“正如我之前跟你谈到过的，机加工车间要对生产在制品库存进行有效的压缩，以节约宝贵的现金流……”
陈婉诗紧接着对其他部门也做了一番布置之后，最后总结道：“我们财务部制定了三个非常重要的指标，来监控现金流的状况：用‘回款期限’来衡量公司到底用了多长时间来回收账款；用‘存货周转率’来衡量我们公司存货占用运营成本和现金流的时间；用‘付款账期’来衡量公司从收到货物到向供应商付款的时间。在此我想再次提醒一下在座的各位经理，这三个指标不仅仅是财务部或者某一个部门的事情，它需要所有部门通力合作，一起严格执行我们的财务监督机制。”
注意到了大家你看着我、我看着你，都是一脸迷茫的眼神，董小丫知道其实很多人跟她一样，对陈婉诗刚才所说的那一番话并没有完全听不懂。
董小丫清了清嗓子，提高声音问道：“我说陈总经理，你能不能给我们具体地介绍一下你所说的‘财务监督机制’，到底要求大家怎么做？”
陈婉诗赞许地点了点头，一脸平静地高声说道：“董经理问的这个问题，问得非常好！各位经理，在今后的工作中，我所说的话如果你们有听不懂的地方，你们可以大胆地提问，我会详细地给你们解答。如果就连我意图都理解得不清楚，你们在执行的过程当中肯定会走样。对于董经理的问题，我的回答如下。”
第一，对采购业务要进行严密的监控。物流与采购部要精确地安排现金付款的时间，尽量减少不必要的现金流支出。这一项工作由物流与采购部江小伟经理具体负责；
第二，严密监控应收账款的回收情况。为了加快现金流的流转，我们应该加强应收账款的催收工作。这一项工作由财务部牵头，销售部配合；如果需要涉及法务的，由人力资源部负责配合；